Der Bankabgleich ist eines der am häufigsten verwendeten Tools zur Überprüfung der Richtigkeit Ihres Buchhaltungssystems. Normalerweise wird die Prüfung am Ende eines jeden Monats durchgeführt. Da das Unternehmen und die Bank alle Transaktionen protokollieren, sollten die beiden immer am Ende eines Zeitraums übereinstimmen.
Definition
Laut E-conomic: Bank Reconciliation ist „eine Bankabstimmung der Prozess des Abgleichs und Vergleichs von Zahlen aus den Buchhaltungsunterlagen mit denen, die auf einem Kontoauszug angezeigt werden.“ Höchstwahrscheinlich stimmen die beiden Salden zunächst nicht überein. Der Abstimmungsprozess liefert genauere Salden und zeigt Fehler in beiden Datensätzen an. Am Ende des Prozesses sollte der neue Banksaldo den Buchsaldo belegen und beide Aufzeichnungen sollten korrekt sein.
Bankguthabenanpassungen
Um die Abstimmung abzuschließen, müssen Sie den Banksaldo anpassen, um ausstehende Transaktionen zu berücksichtigen. Dies können Bankfehler sein, aber auch Schecks und Einzahlungen, die von Ihrem Unternehmen verarbeitet werden, nicht jedoch vom Bankinstitut. Vergleichen Sie jeden Posten auf dem Kontoauszug mit Ihren eigenen Büchern und passen Sie den Banksaldo für alle Transaktionen an, die nicht an beiden Stellen vorhanden sind.
Buchsaldoanpassungen
Der Buchsaldo, Ihre interne Buchhaltung, muss ebenfalls angepasst werden. Dies ist der Zeitpunkt, an dem alle Bankgebühren, Gebühren, Gebühren für unzureichende Mittel, Zinsen und Fehler abgeglichen werden müssen. Stellen Sie sicher, dass Sie jeden Artikel auf Fehler überprüfen und überprüfen Sie, ob alle Gebühren korrekt berechnet und Zinsen hinzugefügt wurden. Achten Sie auch auf Rückbelastungen, die in den Buchhaltungsunterlagen des letzten Monats enthalten sind, aber in den Bankunterlagen dieses Monats erscheinen.
Bedeutung
Bei der Bankabstimmung wird der Bargeldbetrag auf Ihrem Girokonto überprüft. Vergessen Sie also nicht, jeden Monat einen zu machen. Sie können nicht nur die anfänglichen Salden vergleichen, da die Zahlen aufgrund der Verzögerung bei Schecks und Einzahlungen selten übereinstimmen. Wenn Sie sich monatlich mit der Bank abstimmen, können Sie sich auf Ihr Buchführungssystem verlassen. Wenn Sie jedoch längere Zeit nicht prüfen, treten normalerweise viele Probleme auf, und Ihr derzeitiges Buchhaltungssystem ist wahrscheinlich nicht auf dem neuesten Stand.
Fehler
Wenn Sie den ersten Abgleich abschließen und die Salden immer noch nicht übereinstimmen, liegen wahrscheinlich Fehler in Ihren Büchern oder in denen der Bank vor. Suchen Sie zunächst alle Transaktionen in Ihren Büchern, die keine korrekte entsprechende Banktransaktion aufweisen, und vergewissern Sie sich, dass alle korrekt sind. Überprüfen Sie dann Ihre Bankunterlagen auf falsche Gebühren, einschließlich falsch berechneter Beträge sowie unbekannter Transaktionen. Überprüfen Sie Ihre Mathematik doppelt und dreifach, da dies die häufigste Ursache für nicht übereinstimmende Salden ist.
