Obwohl Selbständige alle ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern selbst zahlen müssen, haben sie auch die Möglichkeit, weit mehr Abzüge vorzunehmen als ein normaler Arbeitnehmer. Selbstständige zahlen jedoch möglicherweise nicht immer weniger Steuern, wenn sie eine Rückgabe angeben. In vielen Fällen können sie zusätzlich zum Standardabzug Superabzüge, sogenannte Abzüge über der Linie, vornehmen.
Abzüge auflisten
Selbständige können wie jeder andere Steuerpflichtige den Standard-Abzug ohne Fragen vornehmen oder ihre tatsächlichen Ausgaben aufschlüsseln. Steuerzahler sollten wählen, was zu der niedrigsten Steuerbelastung führt. Allerdings haben Selbständige in der Regel Betriebsausgaben, die oft als Vorsteuerabzug gelten. Steuerzahler nehmen über dem Strich liegende Abzüge vor, bevor sie sich für eine Auflistung oder einen Standardabzug entscheiden. Dies kann den Arbeitnehmer für zusätzliche Abzüge qualifizieren, die eine Einkommensgrenze haben.
Abzüge über dem Strich
Obwohl die Selbständigen beide Teile ihrer Lohnsteuer zahlen, können sie die Hälfte ihrer Selbstständigkeitssteuer als über dem Strich liegenden Abzug abziehen. Sie können auch alle ihre Krankenversicherungsprämien – auch für Ehepartner und Angehörige – sowie einen Teil ihrer Pflegeversicherung abziehen. Auch Selbständige können Beiträge zu einer individuellen Altersvorsorge abziehen. Militärische Reservisten, darstellende Künstler und Regierungsbeamte auf Honorarbasis können nicht erstattete arbeitsbedingte Ausgaben als über dem Strich liegenden Abzug abziehen.
Home-Office-Abzug
Der Home-Office-Abzug ist bei Selbständigen äußerst beliebt, da er einige unter dem Strich liegende Abzüge in über dem Strich liegende Abzüge wie Nebenkosten und Abschreibungen des Eigenheims umwandelt. Der Homeoffice-Abzug ermöglicht dem Steuerpflichtigen nur den Abzug von Ausgaben basierend auf dem Teil der Wohnung, der dem Büro gewidmet ist. Nimmt das Büro des Arbeiters beispielsweise 10 Prozent der Fläche in einer Wohnung ein, kann er nur 10 Prozent seiner Nebenkosten abziehen. Außerdem muss der Steuerzahler die Wohnung in den meisten Fällen regelmäßig und ausschließlich gewerblich nutzen. Dies bedeutet, dass eine selbständige Person das Home Office nicht als Arbeitszimmer für die Familie und für geschäftliche Zwecke nutzen kann.
Überlegungen
Fast alles kann als Einzelabzug gelten, solange der Selbständige ihn für geschäftliche Zwecke benötigt. Zum Beispiel können Selbstständige Kilometer für Reisen zwischen Arbeitsplätzen abziehen. Wenn der Arbeitnehmer nicht auch den Abzug für das Home Office vornimmt, zählt der Pendelverkehr, der die Reise von oder nach Hause beinhaltet, nicht. Außerdem kann der Steuerzahler jede Ausgabe auflisten oder für jede Meile einen Standardabzug vornehmen. Auch Reisen gelten als Spesen, der IRS erlaubt jedoch nur einen Abzug von 50 Prozent der Verpflegungskosten.
Trinkgeld
Wer betriebliche Abzüge vornimmt, sollte einen Steuerberater konsultieren. Der Home-Office-Abzug ist beispielsweise eine rote Fahne für das IRS, da viele Steuerzahler diesen Abzug fälschlicherweise geltend machen oder überbewerten. Ein Steuerberater kann auch den Selbständigen darüber informieren, welche Abzüge der IRS zulässt. Beispielsweise können Steuerzahler Arbeitskleidung in der Regel nicht abziehen, weil sie diese aus persönlichen Gründen tragen können, es sei denn, das Hemd enthält das Firmenlogo. Einige Ausgaben, wie zum Beispiel medizinische Kosten, müssen 7,5 Prozent des Einkommens des Steuerzahlers übersteigen.
